Khai giảng khóa học “Chuyển giá” – Cập nhật quy định thuế Việt Nam 2017

Ngày 24/2/2017, Chính Phủ ban hành Nghị định 20/2017/NĐCP (Nghị định 20) quy định về Quản lý Thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết (GDLK). Ngày 28/4/2017, Bộ Tài Chính cũng đã ban hành thông tư 41/2017/TT-BTC (Thông tư 41) hướng dẫn thực hiện Nghị Định 20. Nghị định 20 và Thông tư 41 đưa ra nhiều thay đổi quan trọng so với Thông tư 66/2010/TT-BTC và chính thức áp dụng một số đề xuất của Tổ chức Hợp tác và Phát triển kinh tế (“OCED”) về việc Chống xói mòn cơ sở tính thuế và chuyển lợi nhuận (“BEPS”).

Nghị định 20 và Thông tư 41 áp dụng từ 1/5/2017 sẽ có tác động đến việc lập và thực hiện chính sách giá GDLK, nghĩa vụ tuân thủ và chiến lược kinh doanh của Doanh nghiệp (DN). Tuy nhiên 02 văn bản này có nhiều quy định chưa rõ ràng, khó hiểu có thể dẫn đến nhiều cách hiểu, giải thích và vận dụng khác nhau cho cùng một vấn đề. Đồng thời, quy định mới cũng đưa ra nhiều quy định và nghĩa vụ tuân thủ chưa phù hợp với pháp luật thuế hiện hành của Việt Nam, quy định thuế của một số nước nơi công ty mẹ tối hậu (của các công ty con ở Việt Nam) đang hoạt động cũng như thực tiễn kinh doanh của DN. Điều đó tạo ra các rủi ro cũng như nhiều khó khăn và gánh nặng cho DN trong việc thu thập đầy đủ thông tin, tài liệu tại Việt Nam và ở tập đoàn để tuân thủ đúng quy định kê khai các tờ khai thông tin quan hệ liên kết, GDLK (Mẫu 01, 02, 03, 04) và lập hồ sơ xác định giá GDLK 03 cấp (hồ sơ quốc gia, hồ sơ toàn cầu và báo cáo lợi nhuận liên quốc gia) trước thời điểm quyết toán thuế thu nhập Doanh nghiệp (TNDN) hàng năm.

Khóa học “Chuyển Giá – Transfer Pricing” nhằm giúp các DN hiểu rõ quy định và nghĩa vụ tuân thủ theo Nghị định 20 và Thông tư 41, đặc biệt là hiểu rõ các yêu cầu và hướng dẫn cách thức kê khai các Mẫu 01, 02, 03, 04 và hồ sơ xác định giá GDLK từ đó có kế hoạch chuẩn bị và tuân thủ một cách phù hợp dựa vào tình hình thực tế của từng DN nhằm giảm thiểu các rủi ro bị cơ quan thuế ấn định giá GDLK và phạt vi phạm.

 ĐỐI TƯỢNG THAM GIA

• Ban Giám đốc, Giám đốc tài chính, Kế toán trưởng
• Nhân viên phụ trách về thuế, kế toán và tài chính tại các doanh nghiệp đa quốc gia, doanh nghiệp Việt Nam có giao dịch liên kết
• Nhân viên tư vấn thuế và xác định giá GDLK
• Các cán bộ quản lý, nhân viên đang công tác trong các lĩnh vực kinh tế, tài chính và pháp luật có liên quan.

 NỘI DUNG CHÍNH KHÓA HỌC

• Cập nhật về triển khai áp dụng chống BEPS của Tổ chức OECD
• Các quy định thay đổi chính và nghĩa vụ tuân thủ theo Nghị định 20 và Thông tư 41:
  • Ngày hiệu lực/ năm tài chính áp dụng và phạm vi áp dụng
  • Xác định các bên liên kết và GDLK
  • Nguyên tắc “bản chất quyết định hình thức”
  • Các phương pháp xác định giá GDLK, phân tích so sánh lựa chọn các giao dịch/công ty tương đồng, xác định biên độ giá trị giao dịch độc lập chuẩn;
  • Quy định về nguồn thông tin, dữ liệu được phép sử dụng và được cơ quan thuế chấp nhận;
  • Cách thức kê khai các Mẫu 01, 02, 03 và 04 và lập Hồ sơ xác định giá GDLK 03 cấp;
  • Hướng dẫn điều chỉnh giá GDLK cuối năm làm cơ sở kê khai và nộp Mẫu 01 mới và tính thuế TNDN dựa vào thực tiễn kinh doanh và đặc thù riêng của từng DN theo các trường hợp sau:
    • DN đã lập hồ sơ xác định giá GDLK cho các năm trước;
    • DN chưa lập hồ sơ xác định giá GDLK cho các năm trước;
    • DN phát sinh lỗ hoặc có tỷ suất lợi nhuận nằm dưới giá trị giao dịch độc lập chuẩn;
    • DN có tỷ suất lợi nhuận nằm trên giá trị giao dịch độc lập chuẩn;
    • DN có nhiều phân khúc hoạt động kinh doanh khác nhau;
    • Các trường hợp đặc thù khác của DN.
  • Miễn nghĩa vụ tuân thủ kê khai các Mẫu 01,02,03, 04 và lập hồ sơ giá GDLK
  • Hậu quả của việc không tuân thủ đúng về kê khai các Mẫu GDLK và hồ sơ giá GDLK
  • Yêu cầu về việc khấu trừ chi phí dịch vụ trả cho bên liên kết
  • Khống chế việc khấu trừ chi phí lãi vay: 20% EBIDA
  • Các công ty tại Việt Nam thực hiện chức năng kinh doanh đơn giản không được phát sinh lỗ;
• Xu hướng thanh tra giá GDLK và các trường hợp vi phạm và bị cơ quan thuế ấn định giá GDLK điển hình tại Việt Nam
• Giải quyết tranh chấp và ngăn ngừa các tranh chấp về giá GDLK
• Kinh nghiệm quản lý rủi ro liên quan đến giá GDLK tại Việt Nam

KẾT QUẢ SAU KHOÁ HỌC

Sau khi hoàn thành khóa học, học viên sẽ:

• Cập nhật được lộ trình thực hiện BEPS và các nội dung quan trọng được đưa vào Nghị định 20 và Thông tư 41
• Hiểu được các quy định quan trọng và yêu cầu tuân thủ mới theo Nghị định 20 và Thông tư 41
• Hiểu được các yêu cầu kê khai các Mẫu thông tin GDLK và hồ sơ xác định giá GDLK 03 cấp;
• Có khả năng phân tích, đánh giá và xem xét lựa chọn phương án kê khai các Mẫu một cách phù hợp nhất dựa vào đặc thù thực tiễn kinh Doanh của từng Doanh nghiệp;
• Hiểu được các rủi ro trong trường hợp không thực hiện đúng theo Nghị định 20 và Thông tư 41;
• Cập nhật các xu hướng thanh tra giá GDLK và các trường hợp thanh tra điển hình gần đây để soát xét và quản lý các rủi ro có liên quan đến giá GDLK.

PHƯƠNG PHÁP GIẢNG DẠY

• Chia sẻ tình huống thực tế: Lý thuyết hoàn toàn được giảng dựa vào việc phân tích các hoàn cảnh kinh doanh thực tiễn cùng với nhiều ví dụ.
• Trực quan: Bài giảng được trình bày sinh động bằng Power Point, các hình ảnh, biểu đồ và đồ thị
• Thảo luận nhóm: Thảo luận theo nhóm giúp cho các học viên được tương tác với nhau, chia sẻ kiến thức và kinh nghiệm với nhau hiệu quả hơn.

Tóm lược lý thuyết: Tóm tắt nội dung khóa học giúp học viên nắm bắt tốt các lý thuyết cần thiết và hệ thống được kiến thức có được từ khóa học.

Thời gian & Địa điểm

	Thời gian	Địa điểm
Hà Nội	24/11/2017	Tầng 15, Tòa nhà Việt Số 1 Thái Hà, Đống Đà, Hà Nội
TP. HCM	15/12/2017	Lầu 9, Giầy Việt Plaza, 180-182 Lý Chính Thắng, Q.3

Ưu đãi học phí:Học phí: 2.000.000 VNĐ

o Giảm 10% khi đăng ký trước 15/11/2017

o Giảm 5% khi đăng ký nhóm 3 người

THÔNG TIN GIẢNG VIÊN

o Giảng viên hiện đang là Phó Tổng Giám đốc (Partner) về Thuế phụ trách Dịch vụ Thuế quốc tế – Giá giao dịch liên kết tại một công ty kiểm toán Big4s
o Có hơn 17 năm kinh nghiệm về Chuyển giá – Transfer Pricing, Thuế và Luật kinh doanh
o Có bằng Tiến sĩ nghiên cứu về Luật thuế quốc tế – Chuyển giá tại Thụy Điển, Là luật sư thuộc Đoàn luật sư Thành phố Hồ Chí Minh
o Là tác giả nhiều bài báo, chuyên đề về Chuyển giá trên các tạp chí Thuế và Chuyển giá Quốc tế và hiện là thành viên ban biên tập tập san Thuế Châu Á Thái Bình Dương của Viện tài liệu tài chính quốc tế của Hà Lan.

THÔNG TIN LIÊN HỆ

Tại Hà Nội: Ms. Nhật Linh: linh.bui@smarttrain.edu.vn – ÐT: 0168 444 7489

Tại TP.HCM: Ms. Tuyết Loan: loan.nguyen@smarttrain.edu.vn – ĐT: 0938 107 538