QUẢN LÝ HIỆU QUẢ VÀ LẬP KẾ HOẠCH TỐT LÀ ‘NHIỆM VỤ QUAN TRỌNG’ ĐỐI VỚI BẤT KỲ TỔ CHỨC NÀO, NHƯNG LIỆU CÁC MÔ HÌNH HIỆN TẠI CÓ HOẠT ĐỘNG TRONG NHỮNG THỜI ĐIỂM ĐẦY BIẾN ĐỘNG NÀY KHÔNG?

Lập kế hoạch và quản lý hiệu suất là những vấn đề chính đối với các chuyên gia tài chính trong thời điểm khó khăn mà nhiều tổ chức phải đối mặt do môi trường kinh tế thay đổi nhanh chóng. 

Báo cáo nghiên cứu toàn cầu này về vai trò ngày càng tăng của các chức năng tài chính cho thấy rằng phân tích thời gian thực và dữ liệu ngoài lĩnh vực tài chính là chìa khóa để điều hướng sự biến động và chuyển đổi sang một tương lai bền vững hơn.

Báo cáo mới, Mô hình quản lý hiệu suất và lập kế hoạch , của ACCA và CA ANZ, kết hợp với PwC, đã hỏi gần 3.000 chuyên gia tài chính trên khắp thế giới về quan điểm của họ về tương lai của chức năng tài chính.

Lập kế hoạch và phân tích tài chính (FP&A) là một phần quan trọng trong các hoạt động của bất kỳ chức năng tài chính nào, bất kể quy mô hoặc lĩnh vực của tổ chức. Việc lập ngân sách hàng năm và các dự báo dài hạn chiếm một lượng thời gian và công sức đáng kể. 

Tuy nhiên, trong thời kỳ hỗn loạn, một kế hoạch hàng năm có thể nhanh chóng trở nên lỗi thời – nếu các thước đo hiệu suất được điều chỉnh theo một kế hoạch lỗi thời, chúng sẽ tạo ra các mục tiêu không phù hợp.

Nhiều người trong số những người được phỏng vấn và những người tham gia vào các cuộc thảo luận bàn tròn cho nghiên cứu này đã nói về việc thực hiện ngân sách theo cách nó vẫn luôn được thực hiện. Nhưng có cách nào khác không? Một trong đó thích nghi tốt hơn với thời kỳ hỗn loạn của chúng tôi?
 
Hiệu suất không còn thuần túy là tài chính

Nhìn chung, những người được hỏi báo cáo rằng có quá nhiều sự tập trung vào hiệu suất tài chính trong quá khứ và hạn chế hiểu biết sâu sắc về các dữ liệu khác cần thiết cho mục đích ESG.

Các trình điều khiển của hiệu suất không còn thuần túy là tài chính. Các tiết lộ về tính bền vững và phi tài chính cần được đưa vào các quy trình lập kế hoạch và thực hiện. Chuỗi cung ứng và dữ liệu khách hàng ngày càng thúc đẩy mô hình thời gian thực và tư duy tích hợp.

82% số người tham gia khảo sát cảm thấy cần phải có các thước đo hiệu suất mới.

Để giải quyết thế giới phức tạp và đầy biến động này, cần phải nắm lấy dữ liệu và công nghệ. Có nhiều cơ hội trong việc sử dụng các công cụ lập kế hoạch và phân tích mở rộng (xP&A) để nâng cao chất lượng của những hiểu biết sâu sắc mà tài chính cung cấp.

Tuy nhiên, vẫn có sự phụ thuộc vào các phương pháp tiếp cận truyền thống hơn, với 82% tiếp tục sử dụng bảng tính làm công cụ chính của họ.

Báo cáo kết luận rằng bằng cách sử dụng các kỹ năng hợp tác kinh doanh được hỗ trợ bởi dữ liệu mạnh mẽ và công nghệ hiệu quả, các nhóm tài chính cần thực hiện một cách tiếp cận toàn diện hơn để lập kế hoạch trong toàn tổ chức.

Họ cần thúc đẩy một nền văn hóa hòa nhập hỗ trợ lập kế hoạch linh hoạt mà rất nhiều cộng tác viên của chúng tôi yêu cầu.  

Có cơ hội cho các nhóm tài chính thúc đẩy chương trình nghị sự về giá trị và hiệu suất. Rủi ro là nếu họ không nắm bắt được nó, các nhóm khác trong tổ chức sẽ làm như vậy.

Biến động là một thực tế cho tương lai gần. Nếu các nhóm tài chính chưa sẵn sàng cho một mô hình mới, họ sẽ có nguy cơ bị gạt ra bên lề.

Đối với ACCA. báo cáo này tạo cơ hội để củng cố tầm quan trọng của các kỹ năng phân tích và đổi mới kỹ thuật số, cũng như nhu cầu hỗ trợ tính bền vững như một phần của quy trình lập kế hoạch và quản lý hiệu suất.

Tầm nhìn cho tương lai của lập kế hoạch và phân tích tài chính

Báo cáo thảo luận về tám giả thuyết đưa ra tầm nhìn tương lai cho hoạt động KHHGĐ.

Mỗi người trong số này được những người trả lời khảo sát coi là những phát triển trong tương lai với rất ít cảm giác rằng chúng đã sẵn sàng.

Bản thân báo cáo bao gồm 10 thông tin chuyên sâu và kế hoạch hành động cụ thể phân loại tương lai của FP&A, lập kế hoạch và quản lý hiệu suất trong các tổ chức.

Nó cũng phác thảo bảy hành động chính (xem hộp) để các nhóm tài chính thực hiện và xây dựng dựa trên nghiên cứu chức năng tài chính ACCA/PwC trước đó, cũng như các chủ đề phân tích và chuyển đổi được phát triển trong công việc của ACCA và CA ANZ.

Lập kế hoạch và quản lý hiệu suất cần phải là cốt lõi của hành trình tài chính và đề xuất giá trị của nó phải rõ ràng đối với tất cả các bên liên quan.