Khóa học Chuyển Giá – Hướng dẫn kê khai mẫu 01, 02, 03, 04 và Lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết ba cấp

Nghị định 20/2017/NĐCP về Quản lý Thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết (GDLK) và Thông tư 41/2017/TT-BTC hướng dẫn nghị định áp dụng từ 1/5/2017 sẽ có tác động đến nghĩa vụ tuân thủ giá GDLK và chiến lược kinh doanh của Doanh nghiệp (DN). Tuy nhiên 02 văn bản này có nhiều quy định chưa rõ ràng, khó hiểu có thể dẫn đến nhiều cách hiểu, giải thích và vận dụng khác nhau cho cùng một vấn đề. Điều đó tạo ra các rủi ro cũng như nhiều khó khăn và gánh nặng cho DN trong việc thu thập đầy đủ thông tin, tài liệu để tuân thủ đúng quy định kê khai các tờ khai thông tin quan hệ liên kết, GDLK (Mẫu 01, 02, 03, 04) và lập hồ sơ xác định giá GDLK 03 cấp (hồ sơ quốc gia, hồ sơ toàn cầu và báo cáo lợi nhuận liên quốc gia) trước thời điểm quyết toán thuế thu nhập Doanh nghiệp (TNDN) hàng năm. Hơn nữa, cơ quan thuế đã và đang tăng cường hoạt động thanh tra chuyên về giá GDLK và trong nhiều trường hợp đã ấn định giá, truy thu thuế và phạt vi phạm.

Khóa học Chuyển giá tại Smart Train sẽ giúp DN hiểu rõ hơn về quy định và nghĩa vụ tuân thủ theo Nghị định 20 và Thông tư 41 cũng như cách thức kê khai các Mẫu 01, 02, 03, 04 và hồ sơ xác định giá GDLK ba cấp. Đồng thời, cập nhật xu hướng, thực tiễn về thanh tra và những kinh nghiệm nhằm quản lý rủi ro về giá GDLK.

NỘI DUNG KHÓA HỌC CHUYỂN GIÁ

• Cập nhật các quy định thay đổi chính và nghĩa vụ tuân thủ theo Nghị định 20 và Thông tư 41 về nguyên tắc, bên lên kết, so sánh tương đồng, kê khai thông tin và hồ sơ xác định giá GDLK, các trường hợp miễn trừ, xử lý chi phí lãi vay và dịch vụ.
• Hướng dẫn cách kê khai các Mẫu 01, 02, 03 và 04 và lập Hồ sơ xác định giá GDLK 03 cấp;
• Hướng dẫn điều chỉnh giá GDLK cuối năm làm cơ sở kê khai và nộp Mẫu 01 mới và tính thuế TNDN dựa vào các trường hợp sau:
  • DN đã lập hồ sơ xác định giá GDLK cho các năm trước;
  • DN chưa lập hồ sơ xác định giá GDLK cho các năm trước;
  • DN phát sinh lỗ hoặc có tỷ suất lợi nhuận nằm dưới giá trị giao dịch độc lập chuẩn;
  • DN có tỷ suất lợi nhuận nằm trên giá trị giao dịch độc lập chuẩn;
  • DN có nhiều phân khúc hoạt động kinh doanh khác nhau;
  • Các trường hợp đặc thù khác của DN.
• Xu hướng và thực tiễn thanh tra giá GDLK;
• Những lỗi phố biến của người nộp thuế và các trường hợp bị cơ quan thuế ấn định giá GDLK;
• Kinh nghiệm quản lý rủi ro liên quan đến giá GDLK tại Việt Nam
• Q&A.

KẾT QUẢ KHÓA HỌC

Sau khi hoàn thành khóa học, Anh/Chị sẽ:

• Hiểu được các quy định chính và yêu cầu tuân thủ mới theo Nghị định 20 và Thông tư 41
• Hiểu được cách thức kê khai các Mẫu thông tin GDLK và các yêu cầu về hồ sơ xác định giá GDLK 03 cấp;
• Có khả năng phân tích và xem xét lựa chọn phương án kê khai các Mẫu một cách phù hợp nhất dựa vào đặc thù thực tiễn kinh Doanh của từng Doanh nghiệp;
• Cập nhật các xu hướng thanh tra giá GDLK và kinh nghiệm để quản lý các rủi ro có liên quan đến giá GDLK.

ĐỐI TƯỢNG THAM DỰ

• Ban giám đốc, Giám đốc tà i chính, Kế toán trưởng;
• Nhân viên phụ trách về thuế, kế toán và tài chính tại các doanh nghiệp đa quốc gia, doanh nghiệp Việt Nam có
  GDLK;
• Nhân viên tư vấn thuế và xác định giá GDLK.
• Các cán bộ quản lý, nhân viên đang công tác trong các lĩnh vực kinh tế, tài chính và pháp luật có liên quan.

Thông tin chi tiết vui lòng liên hệ:

Email: tai.chau@smarttrain.edu.vn – ĐT: (028) 3931 3333, Ext.27 – DĐ: 0908 173 158